上證函〔2021〕1169號(hào)

各市場(chǎng)參與人：

　　為做好公司債券、企業(yè)債券2021年中期報(bào)告的編制、報(bào)送和披露工作，根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《公司信用類(lèi)債券信息披露管理辦法》《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《上市規(guī)則》）、《上海證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《掛牌規(guī)則》）、《上海證券交易所公司債券自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號(hào)——公司債券持續(xù)信息披露》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《持續(xù)信息披露指引》）等相關(guān)規(guī)定，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、以下債券發(fā)行人應(yīng)于2021年8月31日前完成2021年中期報(bào)告的編制、報(bào)送及披露工作：

　　（一）2021年6月30日前，公司債券、企業(yè)債券在本所上市/掛牌，且債券在2021年中期報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之前（含當(dāng)日）未到期或到期未能全額兌付的發(fā)行人。

　?。ǘ?021年7月1日-8月31日，公司債券、企業(yè)債券在本所上市/掛牌，且未披露2021年中期財(cái)務(wù)報(bào)告的發(fā)行人。

　　二、公司債券、企業(yè)債券發(fā)行人的中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)、《上市規(guī)則》《掛牌規(guī)則》《持續(xù)信息披露指引》等相關(guān)規(guī)定。

　　發(fā)行人非公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，或發(fā)行可交換公司債券、“一帶一路”債券、可續(xù)期公司債券、綠色公司債券、扶貧公司債券、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券、紓困公司債券等特定品種債券的，應(yīng)當(dāng)按照《非上市公司非公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》《上海證券交易所可交換公司債券業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》《上海證券交易所關(guān)于開(kāi)展“一帶一路”債券試點(diǎn)的通知》《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號(hào)——特定品種公司債券》及其他有關(guān)規(guī)定，在2021年中期報(bào)告中進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)信息披露。

　　三、公司債券、企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)使用本所公告編制軟件內(nèi)嵌的word模板編制中期報(bào)告，并以經(jīng)軟件校驗(yàn)的word版本提交本所債券業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。各承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)及受托管理人應(yīng)督促并協(xié)助發(fā)行人使用上述軟件編制、報(bào)送及披露中期報(bào)告。

　　四、公司債券、企業(yè)債券發(fā)行人的信息披露負(fù)責(zé)人及其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及約定履行職責(zé)，保證發(fā)行人及時(shí)、公平地披露信息，信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、受托管理人應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù)，并協(xié)助發(fā)行人遞交相關(guān)公告。

　　五、發(fā)行公司債券、企業(yè)債券的本所上市公司中期報(bào)告披露工作要求由本所另行通知。

　　六、本次定期報(bào)告的編制、報(bào)送及披露如存在不及時(shí)或漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)，或信息披露義務(wù)人未按規(guī)定履行相應(yīng)信息披露義務(wù)的，本所將根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定，視情況采取自律監(jiān)管措施或?qū)嵤┘o(jì)律處分。

　　特此通知。

　　上海證券交易所

　　二○二一年七月十四日